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5月1日稅率調整開票軟件端解答
澳门威尼人斯 2018-08-27 10:51:38
1. 本次升級,稅控盤底層是否需要升級?
答:稅控盤底層不需要升級。
 
2. 原來的商品編碼庫,是否需要重新賦碼?
答:開票軟件升級后,時間到達5月1日零時,重新進入軟件,系統會自動更新新版稅收分類編碼,自動將17%稅率更新為16%稅率,(13%稅率先更新為11%稅率)11%稅率更新為10%稅率。
注意:若開票軟件未升級新版本,到達5月1日零時,登錄軟件,系統雖然也會自動更新新版稅收分類編碼,但原來的商品編碼庫中17%和11%稅的商品稅率不會自動替換為16%和10%稅率,需要手工批量修改。為了避免給企業帶來不便,建議企業及時升級至V2.0.22版本。
 
3. 開票軟件升級到最新版本之后,是否能直接開出16%和10%稅率的發票?
答:時間必須到達5月1日零時才能開出16%和10%稅率的發票。
 
4. 開票軟件已升級,5月1日之后是否還可以開具17%和11%稅率的發票?
答:對于5月1日之前發行的并生效的一般納稅人,開票軟件升級之后,還可以使用17%和11%稅率開具藍字發票;對于5月1日之后生效的一般納稅人,無法使用17%和11%稅率。
 
5. 開票軟件升級到最新版本,稅收分類編碼還顯示17%或11%的稅率嗎?
答:5月1日之前稅收分類編碼還是顯示17%和11%,5月1日零時開始進入開票軟件稅收分類編碼顯示16%和10%。
 
6. 5月1日以后收到的17%和11%稅率的進項發票,可以抵扣進項稅額嗎?
答:可以抵扣,增值稅一般納稅人5月1日以后取得的按17%或11%稅率開具的增值稅專用發票、機動車銷售統一發票和海關進口增值稅專用繳款書(含4月30日前開具的),仍應按《國家稅務總局關于進一步明確營改增有關征管問題的公告》(國家稅務總局公告2017年第11號)第十條的規定抵扣進項稅額。
 
7. 銷售方2018年3月份銷售貨物已按17%稅率開具了增值稅專用發票,現在購買方表示可能5月份要退貨,請問到時候銷售方該如何開具紅字發票?
答:納稅人5月1日以后發生銷貨退回,需要開具紅字發票的,應按對應藍字發票的稅率開具紅字發票。
 
8. 對于16%和10%稅率需要攜帶稅控盤前往稅務機關實現稅率變更嗎?
答:2018年5月1日前存量一般納稅人,升級到最新開票軟件,5月1日零時開始只要稅控設備進入開票軟件即自動實現稅率變更,不需稅務機關或納稅人手工發起。


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